Skattekostnad - att leva på kapitalet vs lönearbete

Sverige är fantastiskt i vilket fall om man vill leva på kapitalet istället för lönearbete. Jag lyssnade på Börspoddens sommaravsnitt i veckan, ligger fortfarande efter med podlyssnandet efter semestern. I ett avsnitt så intervjuades moderaten Johan Forrsell och han tog upp den gamla dängan att det ska löna sig att arbeta. Denna gång under parollen att man kan få så mycket bidrag idag att det inte är värt att jobba. John påpekade även att det är lägre skatt på kapital än tjänst. Detta satte igång lite funderingar och jag fick såklart lov att räkna på skillnaden. 

Låt oss jämföra två personer,

Martin är en 45 årig gymnasielärare med 30 000 kr i månadslön. Han är bosatt i Dorotea, en kommun som ligger högst när det gäller kommunalskatt i Sverige. Sedan några år tillbaka är han inte med i Svenska kyrkan. Han äger inga direkta tillgångar eller har andra jobb utan får bara lön från skolan. Efter alla skatter är dragna får han på lönekontot in 22 239kr per månad. [1]

Lena är en 47 årig före detta skogsarbetare med aktieintresse som numera lever på avkastningen av sina aktier. Efter att båda föräldrarna gått bort så har hon ärvt en större förmögenhet förutom det hon redan lyckats dra in på sitt aktieintresse. Totalt har hon 9 miljoner kronor placerat. Hon känner till 4 procent regeln och tar således ut 30 000 kr per månad. [2] Alla pengar är placerade i en ISK och den totala skatten per år med dagens skatt blir 33 750 kr. [3] Uppdelat på årets tolv månader innebär det 2812,5 kr per månad. Efter skatt är betald har Lena 27187,5 kr på lönekontot att spendera per månad. 

	Skatt	lönekotot
Martin	7761	22239
Lena	2812,5	27187,5

Lena har i dagsläget 4948,5 kr mer i plånboken varje månad än Martin. Fast båda tar ut samma lön. Det är ungefär 22 % högre lön.

Givet dagens skatter så behöver Lena bara ha  7361 876  kr i kapital och plocka ut 4% av det per år för att få ut lika mycket i plånboken efter dragna skatter som någon som har 30 000 kr i månaden.[3] Vän av ordning vet att man inte ska räkna på vilken lön man har utan vilka kostnader som finns om man ska nå ekonomisk frihet. 

Allt detta är bara en beräkning och ett konstaterande. Politiken och vad som är rätt överlåter jag till andra. Ökar räntan minskar såklart avståndet mellan inkomst av tjänst och kapital i en ISK.

En fundering för framtiden är om det är mer fördelaktigt som svensk att äga REITs än medelamerikanen? Anledningen är att den bolagsformen har skattelättnader och skjuter vinstskatten på mottagaren av utdelningen istället för bolaget. Bortsett från latensen i att få tillbaka 15% källskatt så har vi ingen skatt på utdelningar om man äger aktier i en ISK/KF. Vem skattar då för REIT-bolagets vinst?

Med reservation för beräkningsfel! 

[1] Beräknat på https://rakna.net/berakna/lon-efter-skatt/ 

[2] Fyra procent av 9 Miljoner är 360 000kr delat på tolv månader är 30 000kr.

[3] ingen insättning eller värdeökning är medräknad. 9 miljoner * 1,25 % * 30% =  33 750 kr https://www.skatteverket.se/privat/skatter/vardepapper/investeringssparkonto.4.5fc8c94513259a4ba1d800037851.html 

[4] Kapital = 12 * månadslön på kontot / ( 4% - (1,25% * 30%) )